Расчет параметров бизнес-плана предприятия

Контрольная работа

«Расчет параметров бизнес-плана предприятия”

Содержание

  • 1. Введение
  • 2. Расчет необходимого капитала
  • 2.1 Определение потребности в трудовых ресурсах
  • 2.2 Расчет потребности в основном капитале
  • 2.3 Расчет потребности в оборотных средствах
  • 3. Расчет себестоимости единицы продукции
  • 3.1 Оплата труда
  • 3.2 Расчет стоимости материальных затрат за период (фактор-предмет труда)
  • 4. Финансовые результаты. Расчет прибыли и рентабельности
  • Заключение
  • Список литературы

1. Введение

Я, — ______________- хочу открыть свое ИП — Магазин ноутбуков «Футурист», где свой товар я буду продавать по низким ценам. Для открытия моего магазина необходимы вложения. Я рассчитываю получить субсидию в размере 117000 рублей, так же мне необходимо будет вложить семейные сбережения.

Мой магазин будет находиться по адресу: Пермский край, г. Оханск, ул. Первомайская 17 а. Режим работы: пн — пт с 09-00 до 17-00. Контактный телефон: 83427931660, 89523380105. В магазине будут работать 2 человека: управляющей буду я и приму на работу по собеседованию одного продавца-консультанта.

Место для моего магазина будет арендовываться и площадь будет составлять 50 кв. м. Этой площади мне вполне хватит, так как ассортимент моей продукции будет небольшой.

Моим конкурентам будет являться магазин «Эльдорадо». Так как цены на ноутбуки в моем магазине будут ниже, чем в «Эльдорадо» я уверена что спрос моего магазина будет выше.

2. Расчет необходимого капитала

В данном разделе работы определяется стоимость основных фондов и нематериальных активов, потребность в оборотных средствах; определяется состав и численность работающих; рассчитывается потребность в финансовых ресурсах.

Таблица 1

Прогнозный объем продаж (в натуральном выражении)

Товар

Прогнозный объем продаж в натуральном виде (шт.)

За год

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

1 мес.

2 мес.

3 мес.

4 мес.

5 мес.

6 мес.

7 мес.

8 мес.

9 мес.

10 мес.

11 мес.

12 мес.

Sony

5

6

5

4

5

7

9

5

10

7

8

7

78

Samsung

6

5

4

5

7

8

9

10

4

5

6

3

72

Acer

7

4

6

6

8

9

8

9

5

6

5

5

78

Lenovo

8

3

7

7

10

5

7

3

5

3

5

4

67

Итого

26

18

22

22

30

29

33

27

24

21

24

19

295

Таблица 1.1

Прогнозный объем продаж в денежном выражении.

Товар

Прогнозируемый объем продаж в денежном выражении (тыс. руб.)

За год

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

1 мес.

2 мес

3 мес

4 мес

5 мес

6 мес

7 мес

8 мес

9 мес

10 мес

11 мес

12 мес

Sony

75

90

75

60

75

105

135

75

105

105

120

105

1125

Samsung

102

85

68

85

119

136

153

170

68

85

102

51

1224

Acer

126

72

108

108

144

162

144

162

90

108

90

90

1404

Lenovo

112

42

98

98

140

70

98

42

70

42

70

56

938

итого

415

289

349

351

478

473

530

449

333

340

382

302

4691

прибыль рентабельность капитал оборотный

Таблица 1.2

Прогнозируемый объем затрат.

товар

Прогнозируемый объем затрат (тыс. руб.)

За год

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

1 мес

2 мес

3 мес

4 мес

5 мес

6 мес

7 мес

8 мес

9 мес

10 мес

11 мес

12 мес

Sony (9000 р)

45

54

45

36

45

63

81

45

90

63

72

63

702

Samsung (10000 р)

60

50

40

50

70

80

90

100

40

50

60

30

720

Acer (12000 р)

84

48

72

72

96

108

96

108

60

72

60

60

936

Lenovo (6000 р)

48

18

42

42

60

30

42

18

35

18

35

24

412

итого

237

170

199

200

271

281

309

271

225

203

227

177

2770

2.1 Определение потребности в трудовых ресурсах

Таблица 2

Профессиональные группы

Число работников

Директор

1

Продавец — консультант

1

Итого

2

2.2 Расчет потребности в основном капитале

Таблица 3.

Основные фонды

Количество, шт

Стоимость ед, руб

Стоимость

А/м «Лада Гранда»

1

250000

250000

Стол

2

1000

2000

Стул

2

500

1000

Компьютер

1

15000

15000

Принтер

1

5000

5000

Стилаж

2

5000

10000

Прилавок

1

1500

1500

Итого:

10

278000

284500

Первоначальная стоимость оборудования рассчитывается по действующим ценам на оборудование с учетом затрат на транспортировку и монтаж.

Расчет количества и стоимости вспомогательного оборудования, транспортных средств определяется из реальной потребности в них. В таблице 3 необходимо отражать основные средства и НМА, которые Вы приобретаете для нужд предприятия. Арендованные основные средства не должны отражаться в таблице 3.

2.3 Расчет потребности в оборотных средствах

На планируемый объем производства рассчитайте величину необходимого оборотного капитала.

Планируемая величина оборотных средств определяется как сумма по всем видам оборотных средств и оформляется в таблице 4. Таблица 4 заполняется посредством процесса нормирования.

Таблица 4

Расчет потребности в оборотных средствах

Виды оборотных средств

ед. изм.

Цена за ед, руб.

Среднегодовые потребности, руб

Норматив запас, дней

Норматив оборотных средств, руб.

Ксероксная бумага

шт

100

1,4

360

500

Краска для принтера

мл

160

5,3

360

1920

Бензин

литр

33

16,5

360

5940

Машинное масло

литр

200

2,8

360

1000

Итого:

493

26,0

9360

3. Расчет себестоимости единицы продукции

Составление Сметы затрат на производство

В смете затрат отражаются совокупные затраты либо за месяц, либо на партию услуг или товара, сгруппированные по производственным факторам

3.1 Оплата труда

На основании численности работников определяется заработная плата работника, имеющий повременную форму оплаты труда.

Расчет фонда заработной платы (повременная часть)

Таблица 5

Расчет стоимости основного капитала (нематериальных и материальных активов) и суммы амортизации (фактор — средство труда)

Профессиональные группы

Число работников

Оклад руб/ месяц

Дополнительная З/П

Итого з/п в месяц, руб

Итого з/п в год,руб

в %

в руб.

Директор

1

10000

20

2000

12000

144000

Продавец — консультант

1

8000

20

1600

9600

115200

Итого:

2

18000

3600

21600

259200

Таблица 6

Расчет стоимости основного капитала и амортизационных отчислений

Наименование

Балансовая стоимость

Норма амортизации, %

Сумма амортизационных отчислений, руб

А/м «Лада Гранда»

250000

12

30000

Стол

2000

12

240

Стул

1000

12

120

Компьютер

15000

12

1800

Стелаж

10000

12

1200

Прилавок

1500

12

180

итого

279500

33540

3.2 Расчет стоимости материальных затрат за период (фактор-предмет труда)

Материальные затраты на изготовление продукции рассчитывается исходя из соответствующих норм расхода на единицу продукции и действующих цен. Результаты расчета свести в следующую таблицу.

Материальные затраты должны рассчитываться на каждый вид товара: материальные затраты на товар 1, материальные затраты на товар 2, материальные затраты на товар 3, материальные затраты на товар 4.

Пример таблицы расчета материальных затрат на товар * представлен в таблице 7.

Таблица 7

Расчет материальных затрат на товар

Наименование материала

Расход в натуральном выражении

Цена за ед.

Сумма, руб

Ксероксная бумага

5 шт

100

500

Краска для принтера

12 шт

160

1920

Бензин

180 л

33

5940

Машинное масло

5 л

200

1000

Итого

493

9360

Классификация затрат: все затраты необходимо разделить:

Постоянные и переменные.

Необходимо составить смету постоянных расходов и переменных затрат на ед. продукции.

Таблица 8

Смета постоянных расходов (за месяц)

Наименование затрат

Сумма, руб

Аренда помещения

5000

Коммунальные услуги

500

Услуги Связи

500

Амортизация

2845

Заработная плата

29933

Отчисления от з/п

8979

Итого

47757

Таблица 8.1.

Смета постоянных расходов за год.

Наименование затрат

Сумма, руб

Аренда помещения

60000

Коммунальные услуги

6000

Услуги Связи

6000

Амортизация

34140

Заработная плата

259200

Отчисления от з/п

77760

Итого

573084

Таблица 9

Смета переменных затрат на ед. продукции

Наименование затрат

Сумма, руб.

Стоимость товара

230833

Ксероксная бумага

41

Краска для принтера

160

Бензин

495

Итого

231529

Таблица 9.2.

Смета переменных затрат на единицу продукции за год.

Наименование затрат

Сумма, руб.

Стоимость товара

2770000

Ксероксная бумага

500

Краска для принтера

1920

Бензин

5940

Итого:

2778360

4. Финансовые результаты. Расчет прибыли и рентабельности

Необходимо определить цену единицы продукции, товара (с ориентацией на конкурентов).

В данном разделе рассчитывается прибыль от продаж за месяц (квартал, год). одну таблицу по предприятию за рассматриваемый период.

На основе данных плана продаж и производства, себестоимости единицы продукции проводится расчет плановой суммы прибыли по периодам.

Таблица 10.

Расчет плановой суммы прибыли.

Показатель

Расчет плановой суммы прибыли

За год

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

1 мес

2 мес

3 мес

4 мес

5 мес

6 мес

7 мес

8 мес

9 мес

10 мес

11 мес

12 мес

Выручка от продаж, руб

415000

289000

349000

351000

478000

473000

530000

449000

333000

340000

382000

302000

4691000

Себестоимость реализованной продукции, руб.

295360

204480

249920

249920

340800

329440

374880

306720

272640

238560

272640

215840

3351200

Прибыль от продаж, руб.

119640

84520

99080

101080

137200

143560

155120

142280

60360

101440

109360

86160

1339800

Налог на прибыль, руб. (20%)

23928

16904

18816

20216

27440

28712

31024

28456

12072

20288

21872

17232

267960

Чистая прибыль, руб.

95712

67616

80264

80864

109760

114848

124096

113824

48288

81152

87488

68928

1071840

Определяем:

1. Выручка = объём * цену (Объем по таблице 1)

2. Себестоимость 1 ед. = С/С * V (Полная С/С по таблице 9)

3. Прибыль = выручка — себестоимость

4. Налог на прибыль — 20% =БП * 20%

Таблица 11.

Показатели рентабельности по периодам

Показатель

Расчет плановой суммы прибыли

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

1 мес

2 мсе

3 мес

4 мес

5 мес

6 мес

7 мес

8 мес

9 мес

10 мес

11 мес

12 мес

Рентабельность оборота

28

29

28

28

28

30

29

31

18

29

28

28

Рентабельность затрат

40

41

39

40

40

43

41

46

22

42

40

39

Рентабельность основного капитала

42

29

34

35

48

50

54

50

21

35

38

30

5. Чистая прибыль = П — Налог на прибыль

Рентабельность оборота за январь:

Ро=ПР/Vр*100%, где:

ПР — прибыль от продаж;

Vр — выручка от продаж за этот период;

Ро =119640 /415000* 100 = 28

Рентабельность затрат:

Рз= ПР/С/с*100%, где:

ПР — прибыль от продаж;

с/с — затраты на производство продукции;

Рз =119640/295360* 100 =40

Рентабельность основного капитала:

Росн. кап. = ПР/Сосн. кап. * 100%, где:

ПР — прибыль от продаж;

Сосн. капсредняя стоимость основного капитала за определённый период=прибыль/стоимость ОС*100%

5. Расчет точки безубыточности, порога рентабельности, запаса финансовой прочности, операционного рычага оформляют в таблице 13. Раздел 5. Расчет точки безубыточности, порога рентабельности, запаса финансовой прочности, операционного рычага

Расчет точки безубыточности, порога рентабельности, запаса финансовой

Таблица 13

Товары

V,руб.

VC, руб.

FC,руб.

МД,руб.

Кмд

Qб, ед.

сб, руб.

вф,%.

Прибыль, руб.

Ноутбуки

4691000

2778360

573084

1912640

0,41

1405564

0,28

70

1339556

Vр =выручка от всей продукции:

Выручка (Vр) = 4691000

Vс= переменные затраты:

Vс=2778360;

Fс (сумма амортизационных отчислений):

Постоянные затраты в год =573084

МДмаржинальный доход:

МД = Vp — Vc =4691000-2778360= 1912640 рублей.

Кмдкоэффициент маржинального дохода:

Кмд= МД/ Vр =1912640/4691000= 0,41

Об. едточка безубыточности:

Об, ед = Fс / Кмд =573084/0,41=1405564.

Рб, ед. — порог рентабельности:

Рб, ед. = МД / Прибыль =1912640/6896276=0,28

Вф,запас финансовой прочности:

Вф = (Vp — Об. ед.) / Vp*100%

Вф = (4691000-1405564) / 4691000*100%=70%

Прибыль:

Прибыль = Vp— (VC+FC) = 4691000- (2778360+573084) =1339556

Заключение

В заключение о своем бизнесе я могу сказать что мое дело будет выгодно для моего предприятия. По результатам расчетов моего бизнес-плана я вижу что затраты и выручка моего предприятия рациональны. Каждый месяц, по итогам учета я получаю большую прибыль, которую я могу положить в банк под процент. Со времинем могу расширить мое индивидуально предприятие, разнообразить реализуемый товар, арендовать наибольшее помещение, нанять еще одного продавца — консультанта. С расширением моего магазина я могу обеспечивать большие предприятия города своим товаром и тем самым занять ведущее место на рынке торговли ноутбуками в городе Оханске.

Я уверена что через определенное время я смогу достичь поставленных целей.

Список литературы

1. Грибов В, Д. Экономика предприятия: учебник / В, Д. Грибов, В.П. Грузинов. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2007

2. Грузинов В.П. Экономика предприятия. — М.: Финансы и статистика, 2010

3. Друри К. «Управленческий и производственный учет». — М., 2009

4. Савчук В.П. ‘ «Управление издержками предприятия и анализ безубыточности», 2005

5. Финансы организаций (предприятий): учебник для студентов специальности «Финансы и кредит» / под ред. Н.В. Колчиной. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011

6. Экономика предприятия: Учебник для вузов/под ред.А.Е. Карлика. — М.: ИН — ФРА-М, 2004

7. Экономика предприятия: учебник для вузов / под ред.В.Я. Горфинкеля — М.: ЮНИТИ, 2009

8. Экономика предприятия (фирмы). Учебник / под ред.О.И. Волкова. — М. гИНФРА — М, 2010

1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...